本文将详解中国个税7级超额累进税率表及最新起征点，重点解析商业健康险、税延养老保险等产品的抵税政策。通过实操案例演示保险如何降低应纳税所得额，并提醒购买税优产品时的资质查验、申报流程等注意事项，帮助读者合法合规减轻税务负担。
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一、个税到底收多少？先看懂这张表
2023年个税起征点还是5000元/月，这个数已经用了五年没变啦。可能有人会疑惑：现在物价涨了这么多，起征点会不会提高？从财政部最近的公开表态看，暂时没有调整计划。
现在实行的7级超额累进税率表是这样的：
1. 不超过3.6万元部分：3%
2. 3.6万-14.4万：10%
3. 14.4万-30万：20%
...（完整7级税率表）
举个例子，年薪20万的话，扣除五险一金和专项附加扣除后，可能实际适用税率在10%-20%之间浮动。
二>保险怎么帮我们省税？
这里要划重点了！国家为了鼓励大家买保险，专门出台了税收优惠政策。主要分两大类：
• 税优健康险：每年最高抵扣2400元
• 税延养老保险：每月最高抵扣1000元
注意啊，不是所有保险都能抵税！必须是有"税优识别码"的专属产品，这个码就像产品的身份证，在保单右上角能查到。
三、税优健康险：每年省税上千元
这类产品本质是医疗险+万能账户的组合。以30岁男性为例，年缴2400元的话：
• 其中1200元进入医疗账户，保额少说也有20万
• 另外1200元进万能账户，保底利率2.5%左右
关键是可以全额抵扣个税！假设你适用20%税率，买这个保险当年就能省480元税款。不过要注意，这类产品都有"保证续保"条款，不用担心断保。
四、税延养老保险：现在少缴税，退休再补税
这个政策目前在试点阶段，像上海、苏州工业园区这些地方才能买。每月最多拿工资的6%来投保，最高不超过1000元。比如月薪2万，每月最多能抵税1200元。
不过这里有个问题，可能有人会问：这个抵扣是直接减税吗？其实不是哦！是现在先不缴税，等退休领取时再按7.5%的税率补缴。适合现在收入高、退休后收入降低的人群。
五、买税优保险要注意这3点
1. 查验销售资质：必须通过持证保险公司购买，银行理财经理不能直接卖
2. 申报流程：在个税APP的"其他扣除项目"里填报，要上传保单照片
3. 产品对比：不同公司的税优险保障范围差异大，有的包含特需医疗，有的限制公立医院
最后提醒大家，保险抵税只是理财规划的一环。如果年收入不足12万，可能优先考虑保障型产品更划算。毕竟省税重要，但防范风险才是保险的核心价值嘛！
