作为工薪族，了解个税怎么算不仅能避免多缴冤枉钱，还能通过专项附加扣除等政策合理省税，把更多钱留在口袋做理财规划。这篇文章将详细拆解2021年工资个税计算公式、税率表、专项扣除项和年终奖计税方法，帮你算清实际到手工资，掌握5个关键省税技巧。
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一、个税计算公式的核心逻辑
咱们先记住这个公式：应缴个税=全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。这里的关键是确定“应纳税所得额”，也就是工资收入扣除险一金、起征点和专项附加扣除后的部分。
举个栗子，小王月薪1.5万，险一金每月交2000元，有个上小学的孩子，每月还能扣除1000元子女教育费。那么他每月应纳税所得额就是15000-2000-5000-1000=7000元。
二、必须搞懂的2021年税率表
2021年沿用7级超额累进税率，注意全年收入要换算成年度数据：
1. 不超过36000元的部分，税率3%
2. 超过36000至144000元的部分，税率10%
3. 超过144000至300000元的部分，税率20%
...（完整税率表需补充）
重点来了！全年一次性奖金在2021年还能单独计税，比如3万年终奖单独计算的话，对应税率3%，比合并计税可能更划算。
三、专项附加扣除的隐藏福利
这绝对是工薪族的省税利器，我身边好多朋友都漏报了！2021年可申报的6大项包括：
• 子女教育：每个孩子每月1000元
• 继续教育：每月400元（考证还能抵税）
• 住房贷款：每月1000元（首套房才行）
...（其他项目需补充）
提醒大家，赡养老人扣除从2021年起提升到每月2000元，家里有60岁以上老人的千万别漏填。
四、年终奖到底怎么算最划算
这里有个容易踩坑的地方：假设你年薪12万，其中3万是年终奖。如果合并计税：
12万-6万（起征点）=6万，适用10%税率
单独计税的话：3万×3%=900元，剩余9万工资缴税...（需补充详细计算对比）
经过测算，当全年收入（含年终奖）在3.6万-14.4万之间时，单独计税能省更多。不过这个临界点需要具体计算，建议用个税计算器试算两种方式。
、3个理财视角的省税建议
1. 用好公积金上限：比如上海公积金最高可缴存4342元/月，多缴部分能降低应纳税所得额
2. 分散年终奖发放：把部分年终奖拆到次年1月发放，避免触发更高税率
3. 投资税收优惠产品：用省下的税款购买国债、养老理财等免税/低税产品
最后提醒大家，每年3月记得通过个税APP做汇算清缴，有时候预缴多了还能退回来几千块呢！把这些钱合理配置到基金定投或者银行理财，积少成多也是笔可观的被动收入。
